L’impôt des personnes physiques pour les salariés au Luxembourg, qu’ils soient résidents ou non-résidents (frontaliers), reste encore trop souvent une notion peu claire.

A quel moment faut-il effectuer une déclaration fiscale au Luxembourg, pourquoi faut-il le faire et surtout comment ?
Beaucoup de choses sont à faire au niveau des déductions fiscales dans le but de faire diminuer ses impôts, voire de récupérer une partie des impôts retenus sur les salaires.

ODFISCA vous propose de vous aider dans toutes ces démarches, de répondre à vos questions fiscales, de vous établir une simulation fiscale et de vous conseiller au niveau de votre optimisation fiscale.

Pour certains travailleurs au Luxembourg il n’est pas obligatoire de devoir remplir une déclaration fiscale annuelle. Cela dépend d’un certain nombre de paramètres.

Certains travailleurs ne peuvent pas s’y soustraire. A l’opposé, d’autres peuvent choisir d’en remplir une si celle-ci s’avère intéressante.

Mais dans quel cas la déclaration fiscale annuelle est-elle une obligation ?

Les cas les plus fréquents :

  • Le revenu imposable du contribuable au Luxembourg dépasse 100.000 €.
  • Le contribuable, seul ou avec son conjoint, perçoit au Luxembourg plusieurs revenus ou salaires. Le total cumulé de ces revenus imposables dépasse 36.000,00 € pour la classe 1 ou 2 et 30.000,00 € pour la classe 1a (en savoir plus sur les classes d’impôt).
  • Le contribuable a perçu sur l’exercice fiscal des revenus non passibles de retenue d’impôt à la source pour plus de 600 € par an (exemple : revenu locatif).
  • Le contribuable a perçu pour plus de 1.500 € de revenus de capitaux au Luxembourg.

Dans certain cas, la déclaration fiscale permettra au contribuable de récupérer une partie des impôts qui lui ont été retenus à la source sur le salaire.

La déclaration peut être intéressante en fonction du montant de déduction des dépenses spéciales ou charges suivantes :

  • Lorsque, en tant que salarié contribuable au Luxembourg, les critères ci-dessus ne sont pas rencontrés, il pourrait être très attractif financièrement dans bon nombre de cas de remplir une déclaration fiscale annuelle, même si cette dernière n’a pas un caractère obligatoire.
    • Les intérêts sur un emprunt immobilier ou encore sur un prêt à la consommation
    • Les charges provenant de frais de garde d’enfants mais aussi de frais de domesticité ( agent d’entretien à domicile )
    • Les déductions concernant les primes d’assurance vie, de décès ou d’accident
    • Un plan épargne retraite (épargne prévoyance vieille), un plan épargne logement ou jeunesse
    • Toutes les déductions de primes d’assurance Responsabilité Civile, véhicule, habitation, famille ainsi que les complémentaires santé
    • La déduction de rentes alimentaires à la suite d’un divorce ou d’une séparation

Attention

Dans le cas où, le contribuable est catégorisé comme étant en classe d’impôt 1A, monoparental (célibataire, séparé ou divorcé avec enfant(s) à charge) la déclaration fiscale annuelle
sera d’office attractive car il pourra récupérer le montant du Crédit d’Impôt Monoparental. Soit l’équivalent de 750 € pour une année complète.

En savoir plus sur les cas où la déclaration fiscale est attractive ? N’hésitez pas à nous contacter si vous souhaitez une étude personnalisée de votre situation.